Динамика основных показателей финансово-хозяйственной деятельности «ДРСК» за 1 кв 2012 г, 1 кв 2013 г и 1 кв 2014 г

Наименование показателя

Норматив

Формула расчета

31.03.12г.

31.03.13г.

31.03.14г.

1

2

3

4

5

6

Оценка ликвидности*

Коэффициент текущей ликвидности

1−2

оборотные активы　 /　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 краткосрочные пассивы

0,50

0,38

0,99

Коэффициент срочной ликвидности

0,7−0,8

наиболее ликвидная часть оборотных активов / краткосрочные пассивы

0,36

0,31

0,86

Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности)

денежные средства + краткосрочные фин. вложения /　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 краткосрочные пассивы

0,02

0,00

0,24

Оценка финансовой устойчивости

Коэффициент автономии

>0,5

капитал и резервы /　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 суммарный актив

0,56

0,50

0,53

Коэффициент капитализации

<1,5

долгосрочные пассивы + краткосрочные пассивы /　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 капитал и резервы

0,80

1,02

0,90

Оценка деловой активности

Оборачиваемость краткосрочной ДЗ (в днях)

-

средняя краткосрочная ДЗ * период / выручка от реализации

26

38

33

Оборачиваемость краткосрочной КЗ (в днях)

-

средняя краткосрочная КЗ * период / себестоимость

39

58

55

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности

-

(Дз кратк.+Дз долгосрочная) / (Кзкратк.+Кз долгосрочная)

0,64

0,67

0,71

Соотношение собственных и заемных средств, %

-

капитал и резервы / долгосрочные пассивы + краткосрочные пассивы

125

98

111

Оценка рентабельности *

Рентабельность продаж, %

-

валовая прибыль　 /

　выручка от реализации

11,73

-3,77

13,44

Рентабельность активов (ROA), %

-

прибыль /

средние суммарные активы

-1,70

-1,50

2,50

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

-

чистая прибыль /　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 средняя величина собственного капитала

-1,90

-2,50

3,62